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        2018公司注冊成立后需要交哪些稅?

        發布時間:2018-02-09 11:19:26 瀏覽:269 來源:廣州永瑞集團

        許多人只知道公司經營需要交稅納稅,但是,很多人卻并不知道,到底要交哪些稅,交多少,怎么交?一般而言,企業交的稅種首先是根據其經濟性質和經營業務來確定企業應繳納的稅種和稅率。而從交稅的項目而言,大體要分為三項:流轉稅(包括營業稅、增值稅等)、所得稅(包括企業所得稅、個人所得稅)、和一些其他稅種(包括消費稅、資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、車船稅等)。


        2018年如果你注冊公司,目前可能需要涉及征收的稅種有18種,包括:增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城鎮土地使用稅、房產稅、城市維護建設稅、耕地占用稅、土地增值稅、車輛購置稅、車船稅、印花稅、契稅、煙葉稅、關稅、船舶噸稅等。



        下面簡單的說下:


        一、營業收入:增值稅或營業稅


        增值稅和營業稅是對貨物和勞務的生產、流通環節征稅,一般來說,一家公司,產生了一筆主營業務收入,要么繳納增值稅,要么繳納營業稅,不會重疊。不過也有特例,但細分之后,還是很清楚的,比如快餐店,堂食要按餐飲服務業繳納營業稅,外賣則按食品銷售繳納增值稅。怎么區分呢?截至到2017年年中,可以按照以下區分:


        由國稅管理的「增值稅應稅項目」:


        ● 實體商品和貨物(含電力、熱力)的生產、加工、修理、批發、零售、租賃;


        ● 交通運輸業:包括陸路(含鐵路)、水路、航空、管道運輸服務;


        ● 部分現代服務業:包括研發和技術服務,信息技術、文化創意、物流輔助、有形動產租賃、鑒證咨詢、廣播影視等服務;


        ● 郵政與電信業。


        由地稅管理的「營業稅應稅項目」:


        ● 房地產、建筑安裝業:土地、房產及其他不動產的建造、安裝、轉讓、銷售、租賃、修繕、裝修、裝飾;


        ● 金融保險;


        ● 文化、體育和娛樂;


        ● 住宿和餐飲;


        ● 居民服務、其他服務;


        ● 教育、培訓;


        增值稅和營業稅也被叫做主稅種。每位納稅人在辦理營業執照和稅務登記時,都要登記主營業務范圍,根據其業務范圍涉及主稅種的不同,我們可以將納稅人分類為「增值稅納稅人」和「營業稅納稅人」。「增值稅納稅人」按照規模大小等標準又可以分為「一般納稅人」和「小規模納稅人」。通常地來說:


        ●「增值稅一般納稅人」按照增值額繳納增值稅,常見稅率17%;


        ●「增值稅小規模納稅人」按照銷售全額繳納增值稅,常見征收率3%;


        ●「營業稅納稅人」按照營業全額繳納營業稅,常見稅率5%。


        ●「增值稅納稅人」由國稅局主管,地稅局協管;


        ●「營業稅納稅人」由地稅局主管,國稅局不管;


        二、特殊商品:消費稅、資源稅、煙葉稅


        ●從事消費稅應稅產品的生產、銷售的企業需要依法繳納消費稅。這些產品包括煙、酒和酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮煙火、成品油、汽車輪胎、小汽車、摩托車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子和實木地板、涂料、電池等。 消費稅向國稅局申報繳納。


        ●開采原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦和生產鹽的企業要繳納資源稅;


        ●煙草企業收購煙葉要繳納煙葉稅。


        三、附加稅費:城建稅、教育費附加、地方教育附加費


        實際繳納「三稅」的企業,必須同時申報繳納城建稅、教育費附加、地方教育附加費。其中,在市區的納稅人的稅(費)率是實際繳納「三稅」金額的 7%、3%、2%。 這一稅兩費都向地稅局申報繳納(部分地區地稅局會委托國稅局代征)。


        四、利潤:企業所得稅


        盈利的企業必須繳納企業所得稅,名義上的稅率是會計利潤的25%(實際計算很復雜,還有各種優惠和減免)。一般來說,新辦企業的企業所得稅隨著主稅種的歸屬繳納。所以:


        ●新辦的「營業稅納稅人」向地稅局繳納企業所得稅;


        ●新辦的「增值稅納稅人」向國稅局繳納企業所得稅。


        五、發錢:個人所得稅


        企業向員工發放工資,向股東發放分紅、股息,向臨時工發放報酬,向客戶贈送獎品等。需要代扣代繳個人所得稅。向地稅局申報繳納。


        六、房地產:城鎮土地使用稅、房產稅、耕地占用稅、土地增值稅、契稅


        ●企業使用自有房屋進行生產經營,或者無租使用免稅單位的房屋,以及對外出租房屋,需要繳納房產稅;


        ●企業使用了城鎮的土地,需要繳納城鎮土地使用稅;


        ●企業因非農原因使用了農村的耕地,需要繳納耕地占用稅;


        ●企業銷售房地產,其中土地價格增值了的,需要繳納土地增值稅;


        ●企業購買了房產土地,需要繳納契稅。


        七、證鑒:印花稅


        企業書立憑證和合同要繳納印花稅。


        八、車船:車船稅、車購稅


        ●使用車輛和船只,企業一般要繳納車船稅。 向地稅局申報繳納(一般和交強險同步扣繳)。 ●購買車輛,要繳納車輛購置稅。 向國稅局申報繳納。

        九、國際貿易:關稅、船舶噸稅、增值稅(進出口)、消費稅(進出口)


        ●企業從事進出口行為,要向 海關繳納 關稅; ●企業從事進出口行為,要向海關繳納進出口 增值稅和消費稅 (國稅委托海關代征); ●企業從事國際船運要向 海關繳納船舶噸稅。


        結尾:

        若是對報稅不明白之處可以咨詢永瑞集團(www.limeinv.com);永瑞集團是廣州大型一站式創業服務平臺,擁有在職員工500多人,占地面積3000多平臺,自營孵化器和眾創空間,可為創業者提供公司注冊、代理記賬、知識產權、網站建設、項目申報、平臺入駐等企業服務,用心服務每一個創業者。


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